Le commerce électronique est en plein essor
Les entreprises se battent de plus en plus pour une part de ce marché mondial lucratif. Et cela, en cherchant des moyens de faire passer leurs activités en ligne au-delà des frontières.
En effet, le marché américain constitue une option particulièrement intéressante. Puisque les consommateurs américains devraient dépenser 327 milliards de dollars en ligne en 2016.
De plus, le nombre d’acheteurs en ligne aux États-Unis devrait augmenter de 15 % cette année. Et, chaque acheteur dépensera plus en moyenne, soit 44 % de plus qu’en 2012 pour atteindre 1 738 dollars par an.
Ce qui est encore plus intéressant pour les vendeurs sur les places de marché. C’est que les places de marché mondiales devraient détenir près de 40 % du marché de la vente au détail en ligne d’ici 2020.
En offrant ainsi une voie viable et gratifiante vers de nouveaux marchés pour les entreprises de toutes tailles.
Toutefois.
Dans leur empressement à se développer, les commerçants peuvent négliger des aspects du commerce international qui ne leur sont pas familiers.
Il est important de s’assurer que vous prenez en charge les paiements internationaux. Et, que vous disposez d’un réseau logistique capable d’honorer les commandes.
Mais les nouvelles opportunités s’accompagnent de nouvelles complexités. Notamment, lorsqu’il s’agit de relever le défi de la conformité de la taxe sur les ventes aux États-Unis.
Qu’est-ce que la taxe de vente ?
Les recettes provenant des taxes foncières s’étant effondrées pendant la Grande Dépression des années 30. Les États américains ont mis en place des taxes transactionnelles sur les marchandises.
En tant qu’impôt indirect (impôt prélevé sur les biens et les services), la taxe sur les ventes oblige le vendeur à collecter des fonds auprès du consommateur au moment de l’achat.
Aujourd’hui, il y a plus de 12 000 juridictions d’État, de comté et de ville aux États-Unis qui appliquent une taxe sur les ventes.
Quarante-cinq États et le district de Columbia imposent désormais une taxe sur les ventes au détail et sur certains services.
La majeure partie de leurs recettes provient désormais des taxes sur les ventes, et non de l’impôt sur le revenu. Les cinq États qui n’ont pas de taxe de vente générale sont l’Alaska, le Delaware, le Montana, le New Hampshire.
Ainsi que l’Oregon, bien que l’Alaska et le Montana autorisent les collectivités locales à percevoir des taxes de vente locales.
En quoi la taxe sur les ventes diffère-t-elle de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) ?
Les entreprises européennes sont habituées à gérer des taxes sur les transactions sous la forme de la TVA. Mais, la taxe sur les ventes aux États-Unis est une perspective totalement différente.
Avec plus de 12 000 juridictions fiscales sur l’ensemble du territoire américain, chacune étant habilitée à modifier les taux.
Et, les règles avec peu de contrôle, la complexité pour les entreprises qui font du commerce aux États-Unis devient époustouflante.
Il y a plus de 100 000 règles et changements de frontières par an. Il est donc facile de comprendre pourquoi de nombreuses entreprises ont besoin d’une expertise extérieure.
Notamment, pour gérer ce qui semble initialement être un processus simple. Sur quels articles devez-vous facturer la taxe de vente ? Quel taux de taxe de vente devez-vous facturer pour différentes adresses dans la même rue ?
Quelle est la différence entre l’État, le comté, la ville et les taxes spéciales ? Où devez-vous déposer et remettre la taxe sur les ventes ?
Quels sont les documents à conserver en cas d’audit ? À quelle fréquence devez-vous déclarer les taxes et auprès de quelle autorité ? Et qu’est-ce que le « nexus » ?
Ce ne sont là que quelques-unes des questions que les commerçants devront se poser avant de vendre ou de prévoir de vendre aux États-Unis.
Il s’agit d’un véritable champ de mines de législation, de réglementation et de complexité. Mais, si vous vous y prenez bien, les bénéfices pour votre entreprise pourraient être considérables.
Quelle est la complexité de la taxe sur les ventes ?
Selon l’État dans lequel se trouve votre client, différents articles peuvent être taxés à des taux différents. Dans certains États, par exemple, les aliments ne sont pas taxés.
Alors que dans d’autres, le même article peut être classé différemment. Jusqu’à présent, tout va bien. À New York, les vêtements et les chaussures coûtant moins de 110 dollars.
Par article/paire sont exonérés de la taxe sur les ventes de l’État, mais ils restent soumis à la taxe sur les ventes locale dans certaines juridictions.
Les juridictions locales peuvent modifier leur politique fiscale à l’égard des vêtements une fois par an, mais « la plupart des tissus, fils, fils, boutons, boutons-pression, crochets, fermetures à glissière et articles similaires.
Qui deviennent un composant physique des vêtements » ou sont utilisés pour les réparer sont exonérés. Pour être en règle, un détaillant doit connaître la classification correcte d’un article dans chaque État.
Afin de s’assurer qu’il perçoit et verse le niveau correct de taxe. S’il perçoit trop dans un État, il ne sera pas compétitif, tandis que s’il ne perçoit pas assez, il s’expose à des amendes potentielles.
Pour ajouter à la complexité, dans certains États, les taux peuvent varier selon la ville, le comté ou même la rue. Deux propriétés adjacentes peuvent avoir des taux d’imposition différents.
Quel est le risque si vous ne respectez pas la réglementation en matière de taxe sur les ventes ?
Dans le but de préserver les recettes fiscales, chaque État procède à des audits des entreprises, ce qui peut entraîner des pénalités et des intérêts.
Les entreprises doivent tenir des registres des ventes dans chaque ville, comté et État américain dans lequel elles vendent.
À elle seule, la Californie a annoncé en août 2014 l’embauche de 100 auditeurs, avocats et spécialistes pour aider à collecter la taxe sur les ventes en ligne.
Comme de plus en plus d’entreprises vendent aux États-Unis, les auditeurs se tournent également vers les vendeurs internationaux.
Pour s’assurer qu’ils ne bénéficient pas d’un avantage concurrentiel par rapport aux détaillants nationaux. L’importance financière de la perception de la taxe sur les ventes dans un État ne peut être sous-estimée.
Plus le nombre d’auditeurs évaluant les entreprises internationales est élevé, plus l’État peut réaliser des recettes sous forme de pénalités et de taxes impayées.
Le coût moyen d’un audit pouvant atteindre 79 000 euros (100 000 dollars américains), vous ne pouvez pas vous permettre d’être complaisant en matière de conformité.